{"id":1820,"date":"2025-10-28T12:13:36","date_gmt":"2025-10-28T04:13:36","guid":{"rendered":"https:\/\/mojieguoji.com\/?p=1820"},"modified":"2025-12-23T16:19:07","modified_gmt":"2025-12-23T08:19:07","slug":"mexican-e-commerce-taxation","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/mojieguoji.com\/es\/mexican-e-commerce-taxation\/","title":{"rendered":"El terremoto fiscal del comercio electr\u00f3nico en M\u00e9xico: una explicaci\u00f3n detallada del shock fiscal de las retenciones del 10,51 TP3T y una estrategia de respuesta integral para las empresas"},"content":{"rendered":"<blockquote class=\"wp-block-quote is-layout-flow wp-block-quote-is-layout-flow\">\n<p><\/p>\n<\/blockquote>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-pullquote has-text-align-left\"><blockquote><p>Recientemente, son\u00f3 una alarma de nivel 1 en el espacio del comercio electr\u00f3nico mexicano. David Geisen, el CEO mexicano del gigante latinoamericano del comercio electr\u00f3nico Mercado Libre, se pronunci\u00f3 personalmente en su plataforma de LinkedIn, emitiendo una fuerte advertencia sobre una propuesta de modificaci\u00f3n basada en la Ley de Ingresos de la Federaci\u00f3n de 2026. En el centro de la propuesta, la<strong><em>Planes para imponer una retenci\u00f3n a cuenta de 10,51 TP3T sobre los ingresos brutos de las empresas de venta en l\u00ednea<\/em><\/strong>. Gessen fue tajante al afirmar que si esta propuesta se aprueba en su forma actual, ser\u00e1 el<strong><em>La \u201cmedida m\u00e1s destructiva\" para las empresas mexicanas de venta en l\u00ednea en los \u00faltimos 15 a\u00f1os.<\/em>\"<\/strong>Esto es lo suficientemente grave como para poner directamente en peligro la supervivencia de m\u00e1s de un mill\u00f3n de microempresas y peque\u00f1as y medianas empresas (PYME) del pa\u00eds que dependen de las plataformas digitales para sobrevivir.<\/p><cite><strong>Introducci\u00f3n: una advertencia desde arriba<\/strong><\/cite><\/blockquote><\/figure>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-image size-full\"><img fetchpriority=\"high\" decoding=\"async\" width=\"960\" height=\"450\" src=\"https:\/\/mojieguoji.com\/wp-content\/uploads\/2025\/10\/Mexican-e-commerce-taxation-3.jpg\" alt=\"fiscalidad del comercio electr\u00f3nico mexicano 3\" class=\"wp-image-1824\" srcset=\"https:\/\/mojieguoji.com\/wp-content\/uploads\/2025\/10\/Mexican-e-commerce-taxation-3.jpg 960w, https:\/\/mojieguoji.com\/wp-content\/uploads\/2025\/10\/Mexican-e-commerce-taxation-3-300x141.jpg 300w, https:\/\/mojieguoji.com\/wp-content\/uploads\/2025\/10\/Mexican-e-commerce-taxation-3-768x360.jpg 768w, https:\/\/mojieguoji.com\/wp-content\/uploads\/2025\/10\/Mexican-e-commerce-taxation-3-18x8.jpg 18w\" sizes=\"(max-width: 960px) 100vw, 960px\" \/><\/figure>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\"><strong>I. La naturaleza de la reforma fiscal: la composici\u00f3n y los falsos supuestos de la retenci\u00f3n a cuenta del 10,5%<\/strong><\/h3>\n\n\n\n<p>Para comprenderlo<a href=\"https:\/\/mojieguoji.com\/es\/mexicos-tax-reform-officially-passed\/\" data-type=\"link\" data-id=\"https:\/\/mojieguoji.com\/mexicos-tax-reform-officially-passed\/\">reforma fiscal<\/a>El poder destructivo del impuesto debe analizarse en primer lugar desde el punto de vista de su mecanismo constitutivo. Esta retenci\u00f3n a cuenta, que ha desencadenado una gran pol\u00e9mica, no es un impuesto \u00fanico, sino que est\u00e1 formado por dos componentes superpuestos:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><strong>2,51 Retenci\u00f3n del impuesto de sociedades de TP3T<\/strong>. este apartado se basa en una presunci\u00f3n clave - Hacienda parte de la base de que el margen de beneficios medio de las PYME supera los TP3T. dado que la retenci\u00f3n a cuenta del IRPF de 2,51 TP3T se calcula sobre la base de gravar un importe de beneficios de unos TP3T, esto retrocede hasta significar que la presuposici\u00f3n oficial es que el margen de beneficios es superior a los TP3T 81 .<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Retenci\u00f3n del IVA para 8%<\/strong>Esta parte se basa en otro supuesto controvertido: la presunci\u00f3n de las autoridades fiscales de que las empresas no pueden obtener facturas de IVA conformes para deducirse cerca de la mitad de sus gastos de funcionamiento cotidianos.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p>El CEO Gayson explic\u00f3 que, en un entorno empresarial real, las empresas de comercio electr\u00f3nico que cumplen las normas tienen la mayor\u00eda de sus gastos b\u00e1sicos (por ejemplo, compras, log\u00edstica, almacenamiento, marketing, etc.) incluidos en un IVA deducible. Las nuevas normas, una vez aplicadas, supondr\u00e1n que las empresas se ver\u00e1n obligadas a reservar hasta 10,5% de sus ingresos brutos al inicio de una transacci\u00f3n, lo que se traducir\u00e1 en un<strong>Situaci\u00f3n del pago de impuestos en exceso<\/strong>...creando una enorme vinculaci\u00f3n de capital.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\"><strong>II. Triple onda expansiva: c\u00f3mo el nuevo sistema fiscal \u201cmata\u201d sistem\u00e1ticamente la vitalidad empresarial<\/strong><\/h3>\n\n\n\n<p>Para las mipymes con escasos m\u00e1rgenes de beneficio y gran dependencia del volumen de negocios de tesorer\u00eda, esta retenci\u00f3n a cuenta del 10,5% no es en absoluto un simple aumento de los costes, sino una crisis existencial sist\u00e9mica, caracterizada por el triple impacto siguiente:<\/p>\n\n\n\n<ol start=\"1\" class=\"wp-block-list\">\n<li><strong>Un golpe directo a la l\u00ednea de flotaci\u00f3n de la tesorer\u00eda<\/strong><br>El flujo de caja es la sangre vital de las peque\u00f1as y medianas empresas. La retenci\u00f3n a cuenta en la cadena de ingresos corta directamente 10,5%, para el margen de beneficio general de s\u00f3lo 2% a 6% de las empresas de comercio electr\u00f3nico, esto equivale a un fatal \u201cbombeo de sangre\u201d.<strong>Los beneficios se anular\u00e1n al instante o incluso se convertir\u00e1n en p\u00e9rdidas.<\/strong>Las empresas tienen dificultades para mantener incluso un punto de equilibrio b\u00e1sico, por no hablar de buscar el desarrollo en un mercado altamente competitivo.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Frenar por completo la inversi\u00f3n y el impulso del crecimiento<\/strong><br>El flujo de caja congelado por la retenci\u00f3n habr\u00eda sido utilizado por la empresa para<strong>Adquisici\u00f3n de nuevas existencias, actualizaci\u00f3n de herramientas tecnol\u00f3gicas, publicidad, ampliaci\u00f3n de l\u00edneas de productos<\/strong>Una vez inmovilizado este capital, la empresa pierde toda la \u201cmunici\u00f3n\u201d que necesita para reinvertir y ampliar sus operaciones. Una vez que este capital se agote, la empresa perder\u00e1 toda la \"munici\u00f3n\" para reinvertir y expandir sus operaciones, y entonces el motor del crecimiento se estancar\u00e1. Esto no s\u00f3lo afecta al crecimiento de las empresas individuales, sino que tambi\u00e9n arrastra la innovaci\u00f3n y la vitalidad de todo el ecosistema del comercio electr\u00f3nico mexicano.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Costes de funcionamiento y cumplimiento de la normativa mucho m\u00e1s elevados<\/strong><br>Como consecuencia del continuo pago excesivo de impuestos, las empresas tendr\u00e1n que realizar fuertes inversiones para recuperar sus p\u00e9rdidas<strong>Tiempo, recursos humanos y financieros<\/strong>La gesti\u00f3n de las solicitudes de reembolso o de los cr\u00e9ditos fiscales con Hacienda es m\u00e1s frecuente y compleja. Esto no s\u00f3lo aumenta el coste directo de<strong>Gastos administrativos como contabilidad y asesoramiento jur\u00eddico<\/strong>Esto ralentizar\u00e1 enormemente la velocidad de recuperaci\u00f3n del capital, lo que conducir\u00e1 a una baja eficiencia operativa de las empresas y a un c\u00edrculo vicioso de \u201ccorrer de un lado a otro en busca de rebajas fiscales\u201d.<\/li>\n<\/ol>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\"><strong>III. El arte del equilibrio: el juego de los objetivos fiscales de los gobiernos y el dinamismo econ\u00f3mico<\/strong><\/h3>\n\n\n\n<p>En el centro de la paradoja actual est\u00e1 el hecho de que las peque\u00f1as y medianas empresas (PYMES) en las plataformas de comercio electr\u00f3nico han demostrado ser un motor indispensable de dinamismo para la econom\u00eda mexicana. Seg\u00fan datos revelados por Mercado, los comerciantes en su plataforma generaron hasta<strong>15.029 millones de d\u00f3lares<\/strong>El volumen total de la actividad econ\u00f3mica del pa\u00eds, una cifra equivalente a la de M\u00e9xico<strong>0,81% del PIB<\/strong>La importancia estrat\u00e9gica del programa es evidente.<\/p>\n\n\n\n<p>La advertencia de Gessen es esencialmente un llamamiento a una ponderaci\u00f3n m\u00e1s prudente: si se adopta un mecanismo de retenci\u00f3n tan radical \u201cde talla \u00fanica\u201d para \u201creforzar el orden fiscal\u201d, es probable que se pierda mucho dinero a cambio de poco o ning\u00fan beneficio.<strong>Estrangular estas c\u00e9lulas econ\u00f3micas en sus a\u00f1os de formaci\u00f3n<\/strong>La nueva normativa se aplicar\u00e1 en el futuro. Una vez que las nuevas regulaciones entren en vigor, los comerciantes en l\u00ednea sobrecargados pueden verse obligados a transferir los costos a trav\u00e9s de aumentos de precios, debilitando la competitividad de los productos mexicanos en el mercado; m\u00e1s grave a\u00fan, es probable que conduzca a un gran n\u00famero de vendedores directamente fuera del mercado, que no s\u00f3lo afecta a los intercambios comerciales entre China y M\u00e9xico, sino tambi\u00e9n en el empleo nacional mexicano y la prosperidad del mercado causado por el golpe a largo plazo.<\/p>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-image size-full\"><img decoding=\"async\" width=\"960\" height=\"720\" src=\"https:\/\/mojieguoji.com\/wp-content\/uploads\/2025\/10\/Mexican-e-commerce-taxation-2.jpg\" alt=\"fiscalidad del comercio electr\u00f3nico mexicano 2\" class=\"wp-image-1825\" srcset=\"https:\/\/mojieguoji.com\/wp-content\/uploads\/2025\/10\/Mexican-e-commerce-taxation-2.jpg 960w, https:\/\/mojieguoji.com\/wp-content\/uploads\/2025\/10\/Mexican-e-commerce-taxation-2-300x225.jpg 300w, https:\/\/mojieguoji.com\/wp-content\/uploads\/2025\/10\/Mexican-e-commerce-taxation-2-768x576.jpg 768w, https:\/\/mojieguoji.com\/wp-content\/uploads\/2025\/10\/Mexican-e-commerce-taxation-2-16x12.jpg 16w\" sizes=\"(max-width: 960px) 100vw, 960px\" \/><\/figure>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\"><strong>En cuarto lugar, la manera de romper el juego: en v\u00edsperas de la tormenta, construir su l\u00ednea de defensa de los impuestos y la dureza log\u00edstica.<\/strong><\/h3>\n\n\n\n<p>Ante esta tormenta fiscal que se avecina, nunca es buena idea esperar pasivamente. Las empresas, especialmente los vendedores transfronterizos involucrados en el comercio China-M\u00e9xico, deben actuar ahora para construir un sistema de defensa multidimensional:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><strong>Planificar en profundidad la estructura fiscal<\/strong>Las empresas deben buscar la ayuda de asesores fiscales profesionales lo antes posible, estudiar en profundidad las disposiciones sobre deducciones de la legislaci\u00f3n fiscal mexicana, optimizar su propia estructura empresarial para garantizar que todos los gastos subvencionables puedan utilizarse para la deducci\u00f3n y minimizar la p\u00e9rdida real por pago de impuestos en exceso.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Puesta en marcha de una amplia mejora de la eficiencia operativa<\/strong>Gracias a la introducci\u00f3n de sistemas de gesti\u00f3n financiera y herramientas digitales m\u00e1s sofisticados, podemos controlar rigurosamente los costes, mejorar la rotaci\u00f3n de existencias y \u201cexprimir\u201d los m\u00e1rgenes de beneficio de nuestras operaciones internas para protegernos de las presiones del flujo de caja.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Trabajar con un socio profesional en log\u00edstica y cumplimiento de la normativa<\/strong>En este contexto, resulta crucial contar con un socio log\u00edstico familiarizado con las pol\u00edticas fiscales y aduaneras de M\u00e9xico. Un proveedor de servicios log\u00edsticos profesional no s\u00f3lo puede proporcionar una estabilidad<strong>Transporte de cabecera, almacenamiento en ultramar y entrega al final de la l\u00ednea<\/strong>servicios y, lo que es m\u00e1s importante, con su amplia experiencia local, la<strong>despacho de aduanas<\/strong>Garantice la conformidad de todos los documentos de importaci\u00f3n, ay\u00fadele a gestionar eficazmente las deducciones relacionadas con el IVA, evite p\u00e9rdidas fiscales adicionales debidas a omisiones en la cadena log\u00edstica y convi\u00e9rtase en un s\u00f3lido respaldo para resistir los riesgos y garantizar una cadena de suministro fluida.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p><strong>Conclusi\u00f3n<\/strong><br>Esta propuesta de retenci\u00f3n fiscal de 10,5% es un intento radical del Gobierno mexicano de reforzar la recaudaci\u00f3n fiscal en la econom\u00eda digital. Sin embargo, la clave de su \u00e9xito radica en si podr\u00e1 equipararse a la rentabilidad real de las empresas. Para todas las empresas de comercio electr\u00f3nico que acechan el mercado mexicano, el cuerno del desaf\u00edo ha sonado. S\u00f3lo<strong>Adaptarse de forma proactiva y previsora reforzando su eficacia operativa y construyendo un s\u00f3lido ecosistema de socios.<\/strong>S\u00f3lo as\u00ed podremos mantenernos firmes en este panorama cambiante e incluso descubrir nuevas oportunidades.<\/p>\n\n\n\n<p><\/p>","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>\u8fd1\u65e5\uff0c\u58a8\u897f\u54e5\u7535\u5546\u9886\u57df\u62c9\u54cd\u4e86\u4e00\u7ea7\u8b66\u62a5\u3002\u62c9\u7f8e\u7535\u5546\u5de8\u5934\u7f8e\u5ba2\u591a\uff08Mercado Libre\uff09\u7684\u58a8\u897f\u54e5\u9996\u5e2d\u6267\u884c\u5b98\u5927\u536b\u00b7\u76d6 [&hellip;]<\/p>\n","protected":false},"author":1,"featured_media":1823,"comment_status":"closed","ping_status":"open","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"_acf_changed":false,"_seopress_robots_primary_cat":"none","_seopress_titles_title":"\u58a8\u897f\u54e5\u7535\u5546\u7a0e\u52a1\uff1a\u8be6\u89e310.5%\u9884\u6263\u7a0e\u51b2\u51fb\u4e0e\u4f01\u4e1a\u7684\u5e94\u5bf9\u7b56\u7565","_seopress_titles_desc":"\u58a8\u897f\u54e5\u7535\u5546\u9886\u57df\u62c9\u54cd\u4e86\u4e00\u7ea7\u8b66\u62a5\uff0c\u62c9\u7f8e\u7535\u5546\u5de8\u5934\u7f8e\u5ba2\u591a\uff08Mercado Libre\uff09\u5bf9\u4e00\u9879\u57fa\u4e8e\u300a2026\u5e74\u8054\u90a6\u6536\u5165\u6cd5\u300b\u7684\u4fee\u8ba2\u63d0\u6848\u53d1\u51fa\u4e86\u5f3a\u70c8\u8b66\u544a\u3002","_seopress_robots_index":"","footnotes":""},"categories":[20],"tags":[16],"class_list":["post-1820","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-customs-taxation","tag-fba"],"acf":[],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/mojieguoji.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/1820","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/mojieguoji.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/mojieguoji.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/mojieguoji.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/users\/1"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/mojieguoji.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=1820"}],"version-history":[{"count":1,"href":"https:\/\/mojieguoji.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/1820\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":2310,"href":"https:\/\/mojieguoji.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/1820\/revisions\/2310"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/mojieguoji.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/media\/1823"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/mojieguoji.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=1820"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/mojieguoji.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=1820"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/mojieguoji.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=1820"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}